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2019年美國(guó)報(bào)稅季到來(lái)，這些知識(shí)你需要了解

一年一度的美國(guó)報(bào)稅季即將到來(lái)，無(wú)論是美國(guó)公民，還是持有美國(guó)工作簽證的外國(guó)人士或?qū)W生，只要在美國(guó)擁有收入，就需要被征稅。那么，美國(guó)報(bào)稅季將至，該如何正確報(bào)稅?

報(bào)稅流程及準(zhǔn)備

由于美國(guó)是采用先行扣稅。不論是薪資收益，還是投資收益，收入的部分都會(huì)按照一定稅率上交給美國(guó)聯(lián)邦政府，這部分稅被稱(chēng)為Withholding Tax。事實(shí)上，大多數(shù)報(bào)稅的結(jié)果，都是美國(guó)政府退還多收的稅金，僅有部分人可能會(huì)補(bǔ)少繳的稅款，因此報(bào)稅多多數(shù)人不僅僅是義務(wù)，也是退稅的過(guò)程。

報(bào)稅開(kāi)始日期：2019年1月29日

報(bào)稅截止日期：2019年4月15日

1、報(bào)稅流程：

(1)確定是否需要納稅

無(wú)論您是作為美國(guó)公民或是居民，只要您在美國(guó)的收入超過(guò)一定數(shù)額，就需要提交美國(guó)聯(lián)邦所得稅申請(qǐng)表。

(2)確定申請(qǐng)時(shí)的報(bào)稅身份

由于不同的個(gè)人狀況，申請(qǐng)報(bào)稅相關(guān)的法律條款也有所變化。一般來(lái)說(shuō)有三種的情況可供選擇：

① 單身狀態(tài)。在申報(bào)繳稅時(shí)以及報(bào)稅年度內(nèi)任何時(shí)間都沒(méi)有在法律層面上和其他人存有婚姻關(guān)系，在法律層面即是單身，報(bào)稅也為單身。

② 已婚單獨(dú)報(bào)稅。一般情況已婚共同報(bào)稅會(huì)獲得更多的稅務(wù)減免，但如果您擁有一家公司，可以免除很多額外稅款，那么單獨(dú)報(bào)稅也是一種不錯(cuò)的選擇，當(dāng)然聯(lián)邦政府并不提倡。

③ 已婚共同報(bào)稅。已婚共同報(bào)稅的好處是稅務(wù)流程簡(jiǎn)單，且免稅額度更大，是家庭普遍的報(bào)稅方式。

(3)收集準(zhǔn)備納稅所需的必要信息

從雇主或者前雇主那里獲得的稅務(wù)相關(guān)文件，包括W2表格，財(cái)產(chǎn)稅、學(xué)校稅、部分利息、可扣除費(fèi)用(例如醫(yī)療或者工作時(shí)的相關(guān)費(fèi)用)的收據(jù)以及其他的文件。

鷹飛國(guó)際提醒：一般受薪雇員可以拿到W2表，獨(dú)立承包商則會(huì)拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前還未收到相應(yīng)的表格，可聯(lián)系美國(guó)國(guó)稅局解決。

(4)確認(rèn)需要申報(bào)的表格

由于美國(guó)的稅法復(fù)雜，往往會(huì)有好幾張不同的申請(qǐng)表格適合您(但每張表格的計(jì)稅規(guī)則有差別)，因此為了不過(guò)多的繳納稅款，最好選取合適的表格填寫(xiě)，如果對(duì)于填寫(xiě)哪些表格仍不確認(rèn)，可以咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)師。

(5)計(jì)算去年的所有收入

除了體現(xiàn)在W-2表上的收入情況，其他在納稅年度中作為自由職業(yè)者或者銷(xiāo)售商品所獲得的資金，以及清算、出售或者繼承的資產(chǎn)也被視為收入。

(6)計(jì)算所有的扣除額，獲得調(diào)整后收入

在報(bào)稅過(guò)程中，政府允許從納稅中扣除某些免稅的項(xiàng)目，包括醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，車(chē)輛登記費(fèi)，搬家花費(fèi)，學(xué)生貸款利息等項(xiàng)目，同時(shí)需要提供相應(yīng)的收據(jù)、票據(jù)或者付款單，來(lái)證明這些項(xiàng)目是合法扣除。最終，從去年的收入中，扣除這些免稅項(xiàng)目，即為調(diào)整后的總收入。

(7)計(jì)算稅額

計(jì)算稅額過(guò)程中可分為應(yīng)納稅額、免稅額、減稅額、其他應(yīng)納稅額和已支付的稅額等。首先，將所有填寫(xiě)的應(yīng)納稅額相加，扣除免稅部分和減稅部分，包括外國(guó)稅收減免，住宅能源優(yōu)惠等項(xiàng)目獲得總的應(yīng)納稅款。

在列出本年支付過(guò)的其他有關(guān)稅種和已經(jīng)繳納過(guò)的稅款等已納稅款后，如果應(yīng)納稅款大于已納稅款，則需計(jì)算欠稅額;如果已納稅款大于應(yīng)納稅款，則需計(jì)算退稅額。

(8)通過(guò)郵寄報(bào)稅表

在申請(qǐng)截止日期之前，使用認(rèn)證郵件向有關(guān)部門(mén)寄出您的納稅申報(bào)單。如果有需要，也可以將報(bào)稅涉及的所有人姓名和聯(lián)系方式填寫(xiě)在表單上。

2、提前做好準(zhǔn)備的3種方法

(1)備妥文件：打印出報(bào)稅清單，并在收到相關(guān)文件——如雇主發(fā)放的W-2和銀行發(fā)放的1099時(shí)一一打鉤。而在您向慈善機(jī)構(gòu)捐款捐物、慈善商店消費(fèi)后，也要保留后所收到的相關(guān)證明信、收據(jù)等，以在報(bào)稅時(shí)申請(qǐng)慈善捐贈(zèng)抵免。

(2)參考去年的納稅申報(bào)表副本，以幫助您回憶起所要申報(bào)的退稅以及減免。這也將幫助您注意到可能影響您稅收的生活關(guān)鍵變化，例如結(jié)婚、離婚、新房，新生兒或退休。

(3)預(yù)期變化：使用在線計(jì)算器幫助您預(yù)測(cè)稅法改革后的稅務(wù)狀況。如果您估計(jì)還要補(bǔ)交稅款，您仍然可以在4月15日之前為您的個(gè)人稅收賬戶(hù)(IRA)提供資金，以降低您在2018年的應(yīng)稅收入。

電子報(bào)稅和傳統(tǒng)報(bào)稅的區(qū)別

1、通過(guò)電子納稅申報(bào)程序，只需輸入報(bào)稅相關(guān)的信息，在這個(gè)過(guò)程中稅務(wù)準(zhǔn)備軟件將自動(dòng)收集相關(guān)的應(yīng)納稅額和已納稅額的信息。所有稅額都不需要人工計(jì)算，只要輸入原始數(shù)據(jù)，即可獲得最終的納稅申請(qǐng)表。

2、電子報(bào)稅軟件擁有自檢功能，如果發(fā)現(xiàn)納稅申請(qǐng)表的填寫(xiě)錯(cuò)誤，致使最終稅額出現(xiàn)問(wèn)題，程序?qū)?huì)引導(dǎo)納稅者進(jìn)行改正。

例如，如果在納稅年度的收入僅有20,000美元，但是稅務(wù)準(zhǔn)備軟件顯示您的政府欠款的為5,000美元，意味著您要支付25%的稅收，這樣的納稅顯然是不合理的。自檢功能可反復(fù)運(yùn)行，直至確保，所有問(wèn)題都被更正。

3、電子報(bào)稅可通過(guò)郵件或者通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)遞交稅務(wù)文件，軟件會(huì)要求您填寫(xiě)銀行賬戶(hù)。在退款的情況下，一般情況IRS通常會(huì)在4到8天內(nèi)自動(dòng)將退款達(dá)到提供的賬戶(hù)。這對(duì)于華人尤其是長(zhǎng)期在國(guó)內(nèi)的投資者，電子納稅申請(qǐng)會(huì)比手動(dòng)填表方便的多。

如何報(bào)稅?

1、雇用稅務(wù)專(zhuān)家準(zhǔn)備您的報(bào)稅

如果，您的稅務(wù)情況比較復(fù)雜，又擔(dān)心自己無(wú)法報(bào)稅，那么雇用稅務(wù)專(zhuān)家是一個(gè)不錯(cuò)的選擇，這也是大部分美國(guó)人的選擇。

在美國(guó)，許多美國(guó)人或者企業(yè)都依靠注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CPA)，律師等來(lái)準(zhǔn)備他們的納稅申請(qǐng)。作為華人投資者而言，你可以通過(guò)和稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人士溝通，確保他們能夠妥善處理您的報(bào)稅申請(qǐng)并滿(mǎn)足您的需求。

2、把您的信息交給你的稅務(wù)專(zhuān)家

一旦認(rèn)可了你選擇的會(huì)計(jì)師，就選擇相信他，將包含您經(jīng)濟(jì)信息的一些資料交給他，包括W-2(或者其他稅務(wù)表格)副本，收據(jù)，注冊(cè)單等等。同時(shí)，確保能夠讓會(huì)計(jì)師，在發(fā)生問(wèn)題或者缺少資料時(shí)，可以聯(lián)系到您。

3、預(yù)約核對(duì)時(shí)間

您可以安排一個(gè)合適的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，在指定的時(shí)間和會(huì)計(jì)師進(jìn)行核對(duì)，確保你的報(bào)稅申請(qǐng)能夠按時(shí)完成。

鷹飛國(guó)際提醒：納稅季重要日期

1月15日：如果您是自雇業(yè)者，需要在該截止期前繳納2018年第四季度的預(yù)扣稅。

1月31日：雇主寄出W-2表格以及寄出1099表格的截止日期，后者向國(guó)稅局報(bào)告向員工發(fā)放的補(bǔ)助、銀行利息、退休計(jì)劃中的股息和股份等，幫助您計(jì)算應(yīng)納稅所得。

3月15日：有限責(zé)任公司和小型企業(yè)股份公司納稅申報(bào)的截止期限。

4月15日：今年的納稅截止日期為4月15日，這是您可以通過(guò)電子方式提交稅款或郵寄紙質(zhì)稅表的最后一天。由于州假期，緬因州和馬薩諸塞州的納稅人最晚可在4月17日提交報(bào)稅表。