1. 注冊
2. 全球注冊
3. 注冊公司
4. 注冊德國公司
5. 當(dāng)前位置

全方面了解德國稅收、稅號、稅卡、稅率問題

在德國工作生活或投資經(jīng)商都必然繞不開納稅問題，國人就需要了解當(dāng)?shù)氐膫€(gè)稅應(yīng)該怎樣繳納。而德國的稅法又以復(fù)雜嚴(yán)格而著稱，很多在德華人一頭霧水，本文帶您了解一下德國是怎樣納稅的，希望通過我們的平臺(tái)讓您了解更多德國的稅務(wù)問題。根據(jù)德國稅法規(guī)定，不論企業(yè)主，自由職業(yè)還是普通雇員，都必須為自己的收入所得向稅務(wù)局繳納所得稅。

不同的納稅類型

德國個(gè)人所得稅是依照德國《所得稅法》執(zhí)行的，德國法律規(guī)定德國的個(gè)稅納稅人分為無限納稅人和有限納稅人，即德國常住民(有長期住所)和非德國常住民。

前者承擔(dān)無限納稅義務(wù)，即納稅人的國內(nèi)外全部所得都需納稅;而后者通常只需按其在德國境內(nèi)的收入納稅。德國的納稅范圍同樣包括從事農(nóng)林業(yè)、工商業(yè)、自由職業(yè)，以及雇傭工作所得、投資所得和租金以及其他收入。以上的收入減去法律規(guī)定的免稅數(shù)額之后，即是應(yīng)稅所得。

個(gè)人所得稅

德國個(gè)人所得稅主要采用“分期預(yù)繳、年終匯總核算清繳、多退少補(bǔ)”的辦法征收，但對工資、利息、股息和紅利等所得則采用預(yù)提法進(jìn)行來源課稅。個(gè)人所得稅項(xiàng)下兩個(gè)最主要的子稅種是工資稅和資本收益稅。

1、工資稅：是個(gè)人所得稅最重要的一種征收形式，工資稅(與稅卡相關(guān))金額由稅務(wù)部門制定的工資稅對照表確定。在德國，雇主有義務(wù)在向雇員發(fā)放工資或薪金時(shí)代扣工資稅。

2、資本收益稅：是對個(gè)人或企業(yè)納稅人獲得的公司紅利、存款及帶息證券利息等的課稅。德國公司向股東支付紅利須代扣20%的紅利稅，在支付銀行存款、固定利息債券和其他帶息有價(jià)證券產(chǎn)生的利息時(shí)要征收30%的利息稅。

關(guān)于稅號

稅號分為兩種，第一種是企業(yè)稅號，發(fā)放給自由職業(yè)者和企業(yè)；

第二種是個(gè)人稅號，只發(fā)放給個(gè)人。企業(yè)稅號是另一個(gè)概念，我們在這里只討論針對個(gè)人稅號的事兒。

1、個(gè)人稅號 (Steuer-ID)

個(gè)人稅號(Steuer-ID)是Steuer-Indentifikationsnummer的縮寫。這個(gè)稅號是一個(gè)11位數(shù)字的號碼， 是每一個(gè)在德國生活公民的稅務(wù)身份證號碼。這個(gè)號碼從德國公民出生起或者從外國公民長期居住在德國起就會(huì)得到，號碼一直不變，無論婚姻狀況變更或者居住地變更， 每個(gè)人一生只有唯一的一個(gè)個(gè)人稅號。德國聯(lián)邦稅務(wù)中心(BZSt)負(fù)責(zé)個(gè)人稅號的管理工作，登記所有的信息變更。

2、個(gè)人稅號對生活產(chǎn)生的影響

通過個(gè)人稅號的使用，德國的各家銀行和政府稅務(wù)部門可以更好地合作，更快地對偷稅漏稅者進(jìn)行法律制裁。從2011年起每一個(gè)銀行客戶在銀行填寫免利息稅表時(shí)必須把自己的個(gè)人稅號通知銀行, 以便銀行可以核查客戶填寫的個(gè)人免稅金額是否超額。從2016年1月1日起，父母在填寫兒童金申請表格時(shí)也必須填寫孩子的個(gè)人稅號，以避免發(fā)生重復(fù)領(lǐng)取兒童金的情況。

3、申請稅號

可能有人會(huì)疑惑，初到德國需要申請稅號嗎?其實(shí)，在德國是不需要特意申請個(gè)人稅號的，戶籍中心會(huì)將個(gè)人戶籍傳達(dá)給聯(lián)邦稅務(wù)中心，之后稅務(wù)中心會(huì)自動(dòng)把個(gè)人稅號寄給你。如果一直沒有收到個(gè)人稅號的話，可以在線向德國聯(lián)邦稅務(wù)中心申請，德國聯(lián)邦稅務(wù)中心會(huì)把稅號以信件方式盡快寄過來。

4、在哪里能找到稅號

每張稅務(wù)局發(fā)的報(bào)稅通知單上都能找到，左上角，個(gè)人稅號下面的數(shù)碼即為稅號。如果手邊沒有報(bào)稅通知，可以電話所屬地稅務(wù)局詢問。去當(dāng)?shù)剞k落戶的市政廳也可以問得到。如果在德國從未報(bào)過稅，那么就還沒有稅號。在第一次的報(bào)稅單上可以不填寫稅號，稅務(wù)局收到后會(huì)自動(dòng)分發(fā)放一個(gè)稅號。

關(guān)于稅卡

之前我們曾介紹過德國稅卡，德國稅卡從1級到6級，選擇哪類稅卡，除了直接關(guān)系到每月您的工資單上面的純收入是多少外，還能影響失業(yè)金，贍養(yǎng)費(fèi)，生病補(bǔ)貼以及父母金等等，因?yàn)檫@些福利都是根據(jù)你之前的純收入來計(jì)算的。要根據(jù)自己家庭情況選擇合適的稅卡。

一級稅卡Steuerklasse 1 - I

適合單身人士，離婚人士以及長期分居的夫妻，另外，如果是正常夫妻，但是一方在歐盟以外生活，如很多在德國的華人學(xué)者，如果家庭在國內(nèi)的也是拿一級稅卡。如果夫婦一方已經(jīng)去世，那么遺屬在死者去世后的第二年也拿一級稅卡。拿一級稅卡每月收入945歐以上才開始征稅。

二級稅卡Steuerklasse 2 - II

單親至少撫養(yǎng)一個(gè)孩子，這個(gè)孩子必須是有資格拿兒童金的孩子。

拿二級稅卡每月收入1077歐以上才開始征稅。

三級稅卡Steuerklasse 3 - III

共同居住的夫妻一方?jīng)]有收入，或者一方拿5級稅卡，那么另一方拿3級。另外，一方在德國外但是歐盟內(nèi)生活，另一方在德國拿3級。如果夫婦一方去世，那么遺屬在死者去世后的第一年也拿3級稅卡。拿三級稅卡每月收入1788歐以上才開始征稅。

四級稅卡Steuerklasse 4 - IV

共同居住的夫妻一方拿4級稅卡，那么另一方也拿4級。共同居住的夫妻可以選擇IV/IV 或者 III/V，一般來說，只有雙方掙錢差不多，拿IV/IV 才比較合適。拿四級稅卡每月收入945歐以上才開始征稅。

五級稅卡Steuerklasse 5 - V

共同居住的夫妻一方拿3級，另一方拿5級，拿五級稅卡每月收入105歐以上就開始征稅。

六級稅卡Steuerklasse 6 - VI

如果你作兩份工作，或者沒有給雇主稅卡，那么默認(rèn)6級稅卡，1歐元起就要征稅。

單身、單親父母還有擁有多份工作所對應(yīng)稅卡還比較簡單明了，但是看到已婚狀況下的稅級，大家可能已經(jīng)暈了真心太復(fù)雜了...那就簡單給大家總結(jié)一下吧!也就是說，共同居住的夫妻可以選擇IV/IV 或者 III/V，一般來說，一方收入多，一方收入少，建議III/V，雙方差不多建議IV/IV。舉個(gè)例子，如果夫妻收入相差較大，其中一方工資超過總收入的60%，工資少的拿5級稅卡，工資多的拿3級稅卡。如果工資差別不大可以都拿4級稅卡。相關(guān)詳細(xì)介紹可以找SY-EU的專業(yè)團(tuán)隊(duì)咨詢，希望能為您解決移民方面的難題。

但是不管采取哪種方式，如果只從工資上面看，只要最后年終報(bào)稅，最后家庭需要交的稅應(yīng)該是差不多的。當(dāng)然，如果你那一年申請了失業(yè)金，生病補(bǔ)貼以及父母金等等，還是會(huì)有一定的差異，因?yàn)檫@些福利不僅根據(jù)你之前的純收入來計(jì)算，也會(huì)部分影響你的稅基。

關(guān)于交稅與稅率

雇主從每月工資中直接扣除所得稅，交給稅務(wù)局。以毛收入減掉個(gè)人(平均)免稅額，再查表。稅律從百分之二十幾到五十幾不等。多交的稅款兩年內(nèi)可申報(bào)退回。

      以上就是鷹飛國際為您分享的：“全方面了解德國稅收、稅號、稅卡、稅率問題 ”的內(nèi)容，關(guān)于更多注冊德國公司的問題可咨詢鷹飛國際。

【鷹飛國際】16年專注辦理 國內(nèi)企業(yè)高管美國L1工作簽證轉(zhuǎn)綠卡、美國eb1-a杰出人才移民、注冊美國公司、美國銀行開戶、海外公司注冊、全球商標(biāo)注冊、各國簽證等眾多業(yè)務(wù)，詳情咨詢電話：400-7227-010，關(guān)注公眾號:鷹飛資訊。