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跨境電商注冊美國公司常見問題（一）

目前有許多賣家朋友進軍沃爾瑪平臺，我們就美國公司注冊選用類型及開戶的問題，針對跨境電商行業，統計了以下熱點問題。

Q1：美國公司可以在國內不去美國開到銀行賬戶嗎？

可以，經過資質初步審查后，可以在國內開到專門用于跨境電商且有網銀操作的銀行賬號，即一個賬號下面掛多個子賬號，每個子賬號可以單獨命名與店鋪賬號公司一樣的名稱，節約收款手續費，并且不會關聯。

另外，朋友找不穩定的代理開立美國銀行賬號后，需要手機驗證碼時找不到人了,造成不少麻煩。

Q2：跨境電商開美國公司的稅負會不會很高，維護費用高不高？

我們建議主要基于業務需求，如以美國公司申請各類平臺如沃爾瑪、JET、亞馬遜等所需啟動開立美國公司，這種情況都要不可避免的面對維護費用與稅負的問題，如只想節約收款手續費開立，考慮轉移定價OEDC相關指南，我們認為跨境電商在美國設立的申請賬號用的美國公司，一般不會產生太多的利潤，但仍需測算維護費用與收款手續費及稅負的對比后再決定。

Q3：沒有美國身份能在美國開什么類型的公司?

美國公司類型有四種類型：

"C" Corporation，"S" Corporation，LLC, Partnership。

對于外國人來說，只能開"C" Corporation與LLC，"S" Corporation 必須是美國居民或公民，即要有SSN.相對于LLC來說，開"C" Corporation更好一些，報稅相對簡單一些。

LLC報稅時，公司要有一個稅表，所有的稅要轉到股東，股東再報一次。而"C" Corporation如果沒有分紅等分到個人的情況下，那么只需報一次公司稅就可以了。

簡單來說：

"C" Corporation只需要報稅表1120與州稅表，股東的稅不一定要報，如果要報，是報聯邦稅表和州稅表。

2個及以上成員的LLC, 不單要報公司的1065以及州稅表，而且股東的稅表是一定要報的。注意：一個成員的LLC 2017年1月1號起，即使沒有業務也必須要申報5472表格。

1) LLC集合了股份有限公司與合伙的優點，即又是有限責任，又是單層稅制(只需要投資成員層面交稅)，但單層稅制盈利時即需要交稅，(C型有限公司盈利同樣要交稅，分紅給到股東時又要交稅，晚交稅的時間節點可以不分配利潤來控制)，但LLC絕不是中國境內的個人獨資企業(以個人資產承擔無限連帶責任)或個體工商戶(以家庭財產承擔無限連帶責任);

2) 考慮到國內《企業境外所得稅收抵免操作指南》，LLC投資成員層面所交納的美國企業所得稅后分紅返回境內一定可以抵減，而公司層面交納是否抵減，需進一步確認。

Q4：美國的公司稅收主要分為哪幾類？

1) 收入所得稅Income tax

2) 銷售稅 Sales tax

3) 財產稅Business Property tax ，有特定財產的需要交納

4) Employer Lability tax有雇員有發工資的需要交納

5) 市政府營業執照Business License

Q5：公司每年是否都要報稅？

根據IRS(美國聯邦行稅務局)的規定，公司不論是不是有沒有業務都需要按時申報稅表。

如果公司在有所得稅的州，則要報州的稅表和美國聯邦政府的稅表。

公司在幾個州都有公司運作，比如又在加州，又在別的州，這樣每個州都需要報一份稅表。

而且在做帳時，每個州的銷售金額都要羅列出來。根據銷售額去報稅，每個州不一樣。

所得稅各州不同，以經常注冊的加州為例，Corporation 是凈利潤的8.84%。

報稅的時間規定為： C corp. 公司財年結束后的4.5個月內;LLC 除非特別批準，均為每年的3月15日前。

Q6：公司股東及管理人員需不需要報個人稅？

如果是C Corporation，則根據公司的經營情況而定。如果公司沒有發工資給股東及管理人員，也沒有分紅，利息，也沒有Guarantee Payments, 那么CEO是不需要報個人稅的。即如果外國人在美國沒有收入，則不需要向美國申報個人所得稅。

而LLC不一樣，LLC公司所有的收入都轉入成員名下的，所以成員必須要去報個人所得稅。

跨境電商注冊美國公司常見問題（二）